环球要闻：山东宝来利来生物工程股份有限公司已回复第二轮问询

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山东宝来利来生物工程股份有限公司于11月09日更新上市申请审核动态，该公司已回复第二轮问询。回复的主要问题有，第三方回款的收入真实性及应收账款回款风险，期后业绩下滑风险及收入确认依据充分性，收入核查充分性及核查信息披露准确性等。

了解到，公司第三方回款中，各期属于客户上下游付款的金额分别为936.97万元、502.37万元和250.66万元，占公司第三方回款总金额的比例分别为10.60%、9.70%和92.31%。

2019-2020年，公司存现产生的第三方回款金额分别为161.56万元和155.37万元，该情形占第三方回款比例分别为1.83%和3.00%。存现产生的原因主要系发行人不允许客户现金回款，部分客户确需用现金付款进而采取自行或者将现金交给公司业务员在银行网点向发行人对公账号存现的方式支付款项，该种情形下因银行对账单不显示存入方户名、谨慎起见均认定为第三方回款。

公司返利或折扣基本采用赠货方式，常见的为随单赠货、月度赠货和年度赠货。

2020年毛利率下降主要系受到新收入准则影响，单位成本增加导致，假设2019年将运费纳入成本核算，2019年毛利率变为72.07%，2020年较2019年毛利率增加0.43%。

王冠亭2020年交易量增加，所以新增两个交易主体商飞飞、刘进，其在2019年度利用王亚亭主体已存在交易。王传东2019年之前已入职公司技术岗位，其控制的主体2020年开始才代理公司产品主要系其本人当年希望从事销售工作，从技术人员岗位转到业务人员岗位。孙运建交易金额仅有38.99万元，交易金额较小，系个人原因。

从该公司近五年的财务数据来看，近四年的营业总收入同比是增长的，增量良好；近五年归母净利润水平优秀；净资产收益率水平较好，盈利水平较好。

小贴士：根据公开数据显示，宝来利来(831827)2021年营业收入为335539161元，归属母公司净利润为53961732元，净资产收益率为21.81%，营业收入增长率为9.72%。目前主办券商为中泰证券（600918），交易方式为集合竞价交易，归属创新层。

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