3家中介机构被立案调查波及面有所扩大中止审核将影响IPO项目审核进度

本报记者吴晓璐

1月28日，北交所公布的信息显示，大禹生物IPO项目中止审核。该项目的会计师事务所，正是日前被证监会立案调查的信永中和会计师事务所。

因中德证券、信永中和、金杜律师事务所3家中介机构被证监会立案调查，资本市场受波及的项目越来越多。自1月26日以来，截至1月28日记者发稿，有超过60家公司IPO项目以及近30家上市公司再融资项目、并购重组项目被中止审核。

对此，部分公司和中介机构行动迅速，意图减少对项目影响。1月28日，通裕重工（300185）、美格智能（002881）、ST通葡（600365）等5家公司发布公告称，相关中介机构已对公司可转债项目或定增项目完成全面复核程序，并正式出具了复核报告，向监管机构申请恢复审查。

受波及项目或超百家

市场认为，此次3家中介机构被立案调查，或涉及乐视网财务造假案。

1月18日，山西证券公告称，控股子公司中德证券因在乐视网2016年定增项目中，保荐业务涉嫌违法违规，被证监会立案调查。此外，中德证券还收到北京金融法院送达的民事起诉状，在乐视网虚假陈述民事诉讼案中，中德证券成为被告之一，投资者要求中德证券等6家中介机构承担连带赔偿责任。

2016年乐视网的定增项目中，金杜律所担任发行人律师工作，中德证券担任保荐机构，信永中和担任审计机构。

“信永中和是被告之一，金杜律所暂时不是被告。如果后续证监会调查清楚，金杜律所存在违法违规行为，后续可以追加其为被告。”乐视网虚假陈述案投资者代理律师告诉记者。

沪深交易所数据显示，1月26日，科创板和创业板分别有12家和48家拟IPO公司被波及，其中，39家公司IPO项目的律师事务所为金杜律所，2家为中德证券，23家为信永中和（部分项目中介机构有交叉）。

目前，除了大禹生物，北交所IPO排队企业中，8家公司的保荐机构或会计师事务所为中德证券、信永中和，其中4家公司此前就已因其他原因中止审核。

另外，据证监会网站最新数据，截至1月20日，沪深主板IPO排队项目中，上述3家中介机构负责的有31家，通过发审会、已反馈、预先披露更新和已受理的分别有2家、6家、20家和3家。截至记者发稿，证监会尚未披露主板IPO排队企业的最新进展。

记者据上市公司公告不完全统计，由于中介机构被立案调查，截至1月28日，还有29家上市公司的再融资项目、并购重组项目被中止审核。若加上主板拟IPO企业，受波及项目数量更多。

“中止审核可能会影响项目的审核进度。”华泰联合证券执行委员会委员张雷在接受《证券日报》记者采访时表示，在审项目中止后，中介机构提交复核报告，监管部门恢复审核申请后，公司和中介即可继续推进项目，审批进程决定了项目恢复审核速度。

受影响公司称无更换中介计划

“目前公司没有换中介机构的打算。”某再融资项目受到影响的公司相关负责人告诉《证券日报》记者，中介机构对保荐项目进行复核，证明项目没有存在问题之后，按照监管要求重新提交申请，监管机构即可恢复项目审核。“具体多久能够恢复，主要看中介机构的复核效率。”

压实中介机构“看门人”责任，督促中介机构归位尽责，是注册制改革的必然要求。中介机构能否勤勉尽责，直接关系到上市公司信披是否真实、准确、充分、完整，也是保护投资者合法权益的重要环节。

证监会数据显示，2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较去年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。

张雷表示，预计下一步，监管机构会进一步明确中介责任边界，对中介机构违法违规行为加大处罚力度，严格执法，提高违法成本，督促中介机构发挥“看门人”作用。

（编辑崔漫上官梦露）

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