安琪酵母：独董遭监管部门处罚不影响公司此次定增

安琪酵母（600298）（600298.SH）2月21日对中国证监会下发的《安琪酵母股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）进行回复。此前，证监会重点关注了公司独立董事违法违规情况，公司财务性投资实施情况，募投项目安排明细以及毛利率波动较大等问题。

对于公司独立董事蒋春黔因违法违规被湖北证监局出具警示函、被上交所通报批评的具体情况，安琪酵母表示，蒋春黔受罚主要事项为ST中珠（600568）为控股股东子公司承担担保责任构成控股股东及其关联方非经营性资金占用，担保逾期事项信息披露不准确。截至本反馈回复报告出具日，蒋春黔没有因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或因涉嫌违法违规而正在被中国证监会立案调查。公司此次非公开发行股票申请符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条的规定，符合非公开发行股票的条件。对于公司财务性投资及类金融业务的具体情况，安琪酵母表示，本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复报告出具日，公司不存在实施或拟实施设立或投资产业基金、并购基金的情形，不存在对外拆借资金、委托贷款、以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资、在持有其他权益投资、持有其他非流动金融资产的情况，公司不存在拟实施财务性投资的相关安排。

其中，针对公司类金融业务，安琪酵母表示，截至2021年9月30日，发行人子公司安琪融资租赁具体经营融资租赁业务及商业保理业务，主要服务对象和盈利来源为安琪酵母及其子公司、安琪酵母产业链的合作伙伴，主要服务对象与公司主营业务发展密切相关，有利于服务实体经济，属于符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理，根据《再融资业务若干问题解答》（2020年6月修订），暂不纳入类金融计算口径。2021年6月22日，发行人向安琪融资租赁提供借款58923万元，安琪融资租赁随后偿还了发行人前期对安琪融资租赁剩余的委托贷款。因此，发行人向安琪融资租赁提供的该笔借款是为了偿还即将到期的委托贷款，并非新增借款。

申报文件显示，安琪酵母本次非公开发行股票募集资金总额不超过20亿元（含本数），募集资金扣除相关发行费用后将用于投资酵母绿色生产基地建设项目、年产2.5万吨酵母制品绿色制造项目、年产5000吨新型酶制剂绿色制造项目及补充流动资金。

对于募投项目调整情况，安琪酵母表示，扣减本次发行的首次董事会决议日前六个月至本次发行前向安琪融资租赁提供的资金58923万元后，根据公司董事会决议，本次非公开发行股票募集资金总额从不超过20亿元（含本数）调减至不超过14.1亿元（含本数），综合考虑公司发展战略、项目实施轻重缓急等因素，募集资金扣除相关发行费用后将用于投资以下项目：

安琪酵母强调，本次非公开发行方案调整后，年产2.5万吨酵母制品绿色制造项目拟由公司自筹资金投入，不再使用本次募集资金投入。募投项目主要建设酵母生产车间等，不涉及新建宿舍、办公楼等，不涉及变相从事房地产开发业务。

对于新增产能规模的合理性，安琪酵母表示，目前酵母行业市场空间广阔，公司作为全球第三大酵母公司、全球最大的YE供应商和第二大干酵母供应商，具备规模优势与先发优势。报告期内（2018年至2021年1-9月）酵母及深加工产品的产量稳步增长，分别为263478吨、275676吨、286280吨、228214吨。新建产能有助于公司在酵母与酵母衍生品方面打造酵母技术专业优势，应对竞争对手的威胁，进一步提升行业地位、强化竞争优势，进一步继续引领行业与市场发展。

对于最近一期公司毛利率波动较大，且公司毛利率变动趋势与同行业可比公司存在一定差异，安琪酵母表示，报告期内，公司主营业务毛利率分别为36.37%、35.09%、34.05%和29.64%，2021年1-9月毛利率较2020年毛利率下滑4.41个百分点，最近一期末毛利率下降的原因为公司主要原材料价格上涨导致的单位营业成本大幅上涨。公司与同行业可比公司毛利率变动趋势存在差异的主要原因是公司酵母产品与同行业可比公司存在差异，公司成本、毛利率变化的影响因素与可比公司不同。公司已采取产品提价、战略备货等措施缓解成本端压力，改善毛利率情况。

此外，证监会还重点关注了安琪酵母应收账款和存货余额均较高、持有大量货币资金和对外借款、计入当期损益的政府补助金额较高以及公司最近一期末预付账款金额大幅增长的原因，安琪酵母在回复报告中均作出补充说明。

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